オンラインで確定申告（Tax Return) しました 気がついたアドバイス２つ

昨夜、遅くまでかかって、確定申告（Tax Return)をオンラインで済ませました。

頑張りました。

始めてしまえば勢いでできるのですが、始めるまで何と腰が重いことでしょう。

今回は、その時に気がついたことを、２つお伝えしたいと思います。

当たり前ですが、確定申告（Tax Return)は 年に一回しかしません。


すると、どういうことが起きるかというと、、、。

「あれ？　ユーザーIDとパスワード」って何だったっけ？」

そうです。

IRD（国税局）のサイトの「ｍｙ　IR」にログインするところでいきなり躓いてしまいます。

ここでアドバイス１。

そういうことが起きないように、「ｍｙ　IR」のユーザーIDとパスワードはどこかわかりやすいところに書いておきましょう。

私の場合は、「確定申告（Tax Return)」ファイルを作って、その最初のページにしっかり書いてあります。

「パスワードを書いておくなんてセキュリティー上考えられないわ！」という人。

海外にいるのであれば、数字を漢字で書いたりするなど、工夫してみてはいかがでしょうか。

また、配当収入がある場合、各会社から受け取った配当のインピューテーション・クレジット額、源泉徴収された税額、総配当額を それぞれ集計して記入しなければなりません。

保有する株式数にもよると思いますが、その集計作業を確定申告（Tax Return)時にまとめて行うのは中々しんどいものです。

まとめて行うと抜けが無いように入力するのも大変ですし、外国株も保有している場合、ニュージーランドドルへの為替の変換などもあり、気が遠くなります。

まずそこから始めなければならないと思うだけで、それでなくても重い腰がますます重くなってしまう訳です。

ということで、アドバイス２です。

普段から、配当通知書を貰うたびに、エクセル表にインピューテーション・クレジット額、源泉徴収された税額、総配当額を入力して集計しておきましょう。

そうすれば、確定申告（Tax Return)の時にはその集計額を転記するだけで済みます。

このアドバイスは、まるで、子供に「試験前に慌てないように、予習、復習は毎日しておきましょう」とか「夏休みの宿題は、8月末に泣きを見ないように、毎日コツコツとやっておきましょうね」と言っているように聞こえるかもしれません。

その通りです。

大人のいうことは正しいのです。

みんな痛い目にあって初めて、自分がやりもしなかったことを子供にアドバイスするのですから。

経験に基づいた貴重なアドバイスなのです。

しかし、確定申告（Tax Return)は正確さが要求されます。

悪いことはいいません。

配当通知書を受け取る度に、頑張って記入・集計してみて下さい。

以上、老婆心ながら、痛い目にあった人間の、経験に基づいたアドバイスでした。

配当通知書の見方 確定申告（Tax Return)の入力（例）

配当通知書は、会計年度が終わった後の確定申告（Tax Return)の時に必要になるので、大切に保管しておきましょう。

では実際に、どのように使われるのでしょうか。

「配当通知書の見方　はじめに」で使った（例）の数字で具体的に見てみたいと思います。

その（例）は以下の通りでした。

・Class of Security（株式の種類）：Ordinary Shares（普通株）
・Holding（保有株式数）：10,000（10,000株）
・Payment Rate一株当たり配当額：7.2000c（7.2セント）
・Dividend Amount（配当額）：$720.00
・Less Withholding Tax（源泉徴収税額）：$50.00
・Net Dividend（ 税引き後配当額）：$670.00

NZ Tax Information（ニュージーランド税情報）
・NZ Imputation Credit（ﾆｭｰｼﾞｰﾗﾝﾄﾞ･ｲﾝﾋﾟｭｰﾃｼｮﾝ･ｸﾚｼﾞｯﾄ）：$280.00
・Withholding Tax（源泉徴収税額）：$50.00
・Gross Dividend（総配当額）：$1,000.00

上記の中で 確定申告（Tax Return)に必要な数字は、「ニュージーランド税情報」に書かれた最後の３つです。

この数字を、IRD（国税局）のサイトにある確定申告 （Tax Return)が必要かどうか診断するワークシートに入力してみました。

（尚、実際の確定申告では、配当を会社ごとに入力するので、同じ入力画面ではありません。悪しからず）

話を簡単にするために他の収入はないという前提です。

左側の「Total dividends received」には、配当通知書のGross Dividend（総配当額）$1,000.00を入力します。

また、右側の「RWT deducted 」には、配当通知書のWithholding Tax（源泉徴収税額）$50.00を、そして、「Imputation credits」には、配当通知書のNZ Imputation Credit（ﾆｭｰｼﾞｰﾗﾝﾄﾞ･ｲﾝﾋﾟｭｰﾃｼｮﾝ･ｸﾚｼﾞｯﾄ）の$280.00をそれぞれ入力します。

するとこのような結果が出てきました。

ちょっと見づらいかもしれませんが、上段の最終行 Taxable income（課税所得）は＄１，０００．００となっています。

下段のYour tax calculation（税計算）の結果は以下の通りです。

尚、所得は他にない前提なので、税率は１０．５％が適用されています。

Tax on taxable income（課税額）は、課税所得額＄１，０００．００の１０．５％である＄１０５．００。

しかし、Imputation credit（ｲﾝﾋﾟｭｰﾃｼｮﾝ･ｸﾚｼﾞｯﾄ）が＄２８０．００あるので、Tax on taxable income after imputation credit（ｲﾝﾋﾟｭｰﾃｼｮﾝ･ｸﾚｼﾞｯﾄ適用後の課税額）は$０．００となります。

また、配当支払い時に源泉徴収された Total tax paid (total tax deducted at source )の＄５０．００については、インピューテーション・クレジットの残り（＄２８０－＄１０５＝＄１７５）がまだあるため、Refund（還付）されます。

ここで注意しなければいけないことが一つあります。

インピューテーション・クレジットの適用は、課税額が上限になるということです。

もし他に所得がない場合には、＄５０．００の還付後、まだ インピューテーション・クレジットに残り（＄１７５－％５０＝＄１２５）があっても、それは戻って来ません。

一方で、この配当以外に例えば銀行からの金利収入があって、 その分課税額があれば、めでたくその課税額に適用され税金が戻ってきます。

上記の例をおさらいすると、確定申告（Tax Return)することによって、＄７２０の配当から源泉徴収された＄５０が還付（Refund)され、実質無税となります。

また、もし他に所得があって課税されている場合には、更に＄１２５まで還付されることになります。

配当に税金がかからないばかりか、実質的に＄８４５（＄７２０＋＄１２５）の配当を無税でもらったのと同じ効果が得られることになります。

やったー！

これはかなり嬉しいです。

最後に、このシミュレーションはあくまで参考なので、実際の確定申告 （Tax Return)の際には会計士に相談するなど、自己責任でお願いします。